Pilihan Pajak Opsi Dijelaskan

Seperti halnya jenis investasi apa pun, saat Anda menyadari adanya keuntungan, ini dianggap sebagai pendapatan Pendapatan dikenai pajak oleh pemerintah Berapa banyak pajak yang akhirnya akan Anda bayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda gunakan. Ditawarkan dan peraturan yang terkait dengan pilihan tersebut. Ada dua jenis opsi saham dasar, ditambah satu yang dipertimbangkan di Kongres Opsi saham insentif ISO menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service Jenis saham ini. Pilihan memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai sahamnya terjual. Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayarkan berdasarkan keuntungan yang diperoleh selisih antara harga jual dan pembelian Harga Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional Pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah Latihan dan dua tahun setelah hibah Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39 6 persen. Implikasi implikasi dari tiga jenis opsi saham. Pilihan saham yang lebih baik. Opsi latihan karyawan. Ordinary Pajak penghasilan 28 - 39 6.Employer mendapat potongan pajak. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Taksir deduksi atas latihan karyawan. Employee menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih. Baru pajak capital gain jangka panjang pada 20.Baru pajak capital gain 20 . Pajak capital gain jangka panjang di 20. Pilihan saham tanpa kualifikasi? NQSO tidak menerima perlakuan pajak preferensial Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham dengan menggunakan opsi, dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara apa yang dibayar untuk Saham dan harga pasar pada saat latihan Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak ketika karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSO kepada karyawan yang bukan eksekutif. Di atas 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham. Sumber Asumsikan tingkat pajak penghasilan biasa sebesar 28 persen Tarif pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan berada di posisi 1.000 saham dengan strike price 10 per Share One memegang opsi saham insentif, sementara yang lainnya memegang NQSO Kedua karyawan menjalankan opsi mereka dengan harga 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per saham Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk latihan, namun 4.000 modal Pajak keuntungan saat saham terjual Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan tetap sebesar 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi untuk pajak capital gain saat saham terjual. Penyertaan saham ISO dalam setahun Tujuan dari ISO adalah memberi imbalan. Kepemilikan karyawan Oleh karena itu, ISO dapat didiskualifikasi - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan menjual saham tersebut dalam waktu satu tahun untuk melaksanakan opsi ini, berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar Pajak penghasilan arahan 28 sampai 39 6 persen segera, berlawanan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen saat saham terjual kemudian. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain opsi yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik Penawaran Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan ESPP Program ini mengizinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon hingga 15 persen dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian terjual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari 401 K rencana pensiun Rencana ini memungkinkan karyawan untuk menyisihkan uang untuk masa pensiun dan tidak dikenakan pajak atas penghasilan tersebut sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan uang yang sesuai dengan kontribusi karyawan terhadap 401 k dengan saham perusahaan Sementara itu, saham perusahaan juga dapat Dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 k, yang memungkinkan karyawan tersebut membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak untuk orang-orang dengan keuntungan besar Pajak Minimum Alternatif AMT mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan besar terutama dari opsi saham insentif Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku untuk Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda Lebih Dan lebih banyak orang yang terpengaruh.- Jason Rich, kontributor. Dapatkan Opsi Saham Karyawan Terbanyak. Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan benar. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang sukses untuk Menarik para eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana populer untuk menarik pegawai non-eksekutif Sayangnya, beberapa masih gagal untuk memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka Memahami sifat opsi saham perpajakan dan dampaknya terhadap pendapatan pribadi adalah kunci Untuk memaksimalkan potensi perkos potensial semacam itu. Apa Opsi Saham Karyawan Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh atasan kepada karyawan Untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas Ada dua klasifikasi opsi saham yang luas yang menerbitkan opsi saham tidak memenuhi syarat NSO dan opsi saham insentif ISO. Pilihan saham berkualitas tidak sama dengan saham insentif. Pilihan dalam dua cara Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif dan direktur atau konsultan luar Sebaliknya, ISO benar-benar diperuntukkan bagi karyawan secara lebih spesifik, eksekutif perusahaan Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara saham insentif Pilihan diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Internal Revenue Code lebih pada perlakuan pajak yang menguntungkan ini di bawah ini. NSO dan ISO berencana berbagi sifat umum yang dapat mereka rasakan. Transaksi kompleks dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan. Oleh perjanjian pemberi kerja dan Kode Revenue Internal. Tanggal, Kadaluarsa, Rompi dan Latihan untuk Menjadi Gin, karyawan biasanya tidak diberi kepemilikan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana. Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka Jadwal vesting dimulai pada hari pilihan Diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat menggunakan sejumlah saham tertentu. Misalnya, pemberi kerja dapat memberi 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan menjadi hak karyawan tersebut diberikan hak untuk Latihan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan Setahun setelah itu, 200 saham lainnya telah menjadi haknya, dan seterusnya Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa Pada tanggal ini, majikan tidak lagi memiliki hak untuk karyawannya untuk membeli saham perusahaan di bawah Syarat perjanjian. Opsi saham karyawan diberikan dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan. Harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan yang disebut elemen tawar-menawar dan pajak yang harus dibayar atas kontrak Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Perpajakan Opsi Saham Pegawai Kode Penghasilan Internal juga memiliki seperangkat peraturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan atas kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham bergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO Hibah ini bukan merupakan kejadian kena pajak. Penghentian dimulai pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham dari Saham A Dengan harga pelaksanaan 25, nilai pasar saham pada saat latihan adalah 50 Elemen tawar menawar pada kontrak adalah 50 - 25 x 100 2.500 Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 vested. The penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lain Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut seketika atau kurang dari setahun sejak pelaksanaan, transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan akan dikenakan pajak pada Tarif pajak penghasilan biasa Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual sahamnya setahun setelah pelaksanaannya, penjualan tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka panjang dan pajak akan berkurang. Opsi saham yang tidak biasa ISO menerima perlakuan pajak khusus. Hibah Bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kena pajak yang dilaporkan pada latihan Namun, elemen tawar-menawar opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif AMT. Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan Jika saham tersebut dijual segera setelah dilakukan, maka Elemen tawar menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan kontrak akan diperlakukan sebagai capital gain jangka panjang jika peraturan berikut dihormati, saham harus diadakan selama 12 bulan setelah latihan dan s Tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Misalnya, seandainya Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 100 vested Eksekutif menggunakan opsi pada tanggal 1 Juni 2008 Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai Keuntungan modal jangka panjang, saham tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun penentuan waktu strategi opsi saham penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek bahwa ini Instrumen akan memiliki alokasi aset secara keseluruhan Agar setiap rencana investasi dapat berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan benar Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada persediaan perusahaan Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan mewakili 20 keseluruhan Rencana investasi Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu lebih aman untuk melakukan diversifikasi. Konsultasikan dengan spesialis keuangan dan atau pajak. Untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofolio. Bottom Line Anda secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik Cara terbaik untuk mendorong karyawan berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan potongan kue kepada mereka. Dalam praktiknya, bagaimanapun, penebusan dan Perpajakan instrumen ini bisa sangat rumit Kebanyakan karyawan tidak mengerti efek pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat oleh Paman Sam dan sering kehilangan beberapa uang yang dihasilkan oleh kontrak ini Ingat bahwa menjual Saham karyawan Anda segera setelah latihan akan mendorong kenaikan pajak modal jangka pendek yang lebih tinggi Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan orang. Pelajari Dasar-dasar Cara Membeli Stock Options Call Put Pilihan Dijelaskan. Tingginya dan rendahnya investasi pasar saham bisa sangat menyulitkan, bahkan bagi investor paling berpengalaman Mengambil risiko dengan uang Anda saya Selalu menjadi sumber kegelisahan Untungnya, ada beberapa strategi pengelolaan risiko investasi yang dapat Anda manfaatkan saat mengejar investasi yang lebih besar di pasar saham. Salah satu cara Anda bisa mendapatkan akses ke pasar tanpa risiko membeli saham atau menjual saham sebenarnya adalah melalui pilihan. Pilihan perdagangan dengan harga yang jauh lebih rendah daripada harga saham yang mendasarinya, opsi investasi adalah cara yang lebih murah untuk mengendalikan posisi yang lebih besar dalam saham tanpa benar-benar mengambil kepemilikan sahamnya Penggunaan strategi strategis dapat memungkinkan Anda mengurangi risiko sambil mempertahankan potensi untuk Keuntungan besar, hanya sebagian kecil dari biaya untuk membeli saham. Apa pilihannya adalah sebuah opsi. Pilihan adalah hak untuk membeli atau menjual sekuritas dengan harga tertentu dalam jangka waktu tertentu. Alih-alih memiliki saham secara langsung, Anda Membuat taruhan yang dihitung pada masa depan harga saham dalam jangka waktu yang ditentukan oleh opsi Hal terbaik tentang opsi adalah Anda memiliki kebebasan untuk memilih E apakah atau tidak untuk melatih mereka Jika Anda yakin salah, Anda bisa membiarkan pilihan Anda habis Meskipun Anda kehilangan pilihan biaya asli, Anda juga akan terhindar dari kerugian besar dan kuat yang akan Anda alami jika Anda telah membayar harga penuh untuk saham tersebut. Dengan semua pembicaraan tentang pilihan hebat ini, sepertinya setiap orang harus membeli opsi, benar Lagi, mereka lebih murah dan memiliki risiko lebih rendah. Nah, jangan terlalu cepat Don melupakan dua hal. Pada aspek pilihan waktu yang terbatas. Fakta bahwa Anda sebenarnya tidak memiliki kepemilikan saham sampai Anda telah mengeksekusi pilihan Anda. Saya akan menyelidiki lebih jauh risiko-risiko ini dalam konteks contoh di bawah ini untuk pilihan panggilan dan opsi. Sekarang, ini adalah analisis terperinci mengenai dua dasar Jenis pilihan opsi put dan opsi panggilan. Bagaimana Opsi Panggil. Bila Anda memilih opsi panggilan, Anda harus membayar hak untuk membeli saham dengan harga tertentu dalam jangka waktu tertentu. Pertimbangkan contoh di mana saham Nike NYSE NKE berada Jual untuk 90 di bulan Juli Jika Anda t Jika harga akan meningkat dalam beberapa bulan ke depan, Anda bisa membeli opsi enam bulan untuk membeli 100 saham Nike pada tanggal 31 Januari pukul 100 Anda akan membayar kira-kira 200 untuk opsi panggilan ini dengan biaya sekitar 2 per saham mengingat bahwa Anda Hanya bisa membeli dalam kenaikan 100 saham ketika menyangkut pilihan, yang pada gilirannya akan memberi Anda pilihan untuk mengakuisisi 100 saham Nike kapan saja dalam enam bulan ke depan Bandingkan dengan 9.000 yang akan Anda bayar jika Anda ingin membeli saham secara langsung. 90 dikalikan dengan 100 saham dan selisihnya signifikan. Skenario 1 Pada tanggal 10 Desember, jika saham Nike diperdagangkan pada 115, Anda dapat menggunakan opsi call Anda dan bersih 1.300 mendapatkan 15 laba per saham dikalikan 100 saham dikurangi 200 orisinal Investasi Anda bisa memilih untuk menghasilkan keuntungan dengan menjual kembali pilihan Anda di pasar terbuka ke investor lain Hal ini akan sering menghasilkan kenaikan yang serupa. Skenario 2 Jika, bagaimanapun, harga saham Nike turun dan tidak pernah mencapai 100 selama periode tersebut. Periode enam bulan, Anda bisa membiarkan opsi itu berakhir dan menghemat uang Anda Satu-satunya kerugian Anda adalah biaya nominal asli. Sekarang, mari s menganalisis potensi risiko berinvestasi pada opsi Pertama, dalam Skenario 1 dimana saham Nike tidak pernah tercapai. 100 dan Anda kehilangan keseluruhan 200 investasi asli, berapa persentase kerugian Anda 100 Betapapun buruknya hari atau tahun yang dimiliki seseorang di pasar dengan menjual saham, Anda jarang menemukan seseorang yang telah mengalami kerugian 100 Satu-satunya cara untuk mewujudkan hal ini adalah Jika perusahaan yang mendasari bangkrut dan harga saham mereka masuk ke zero. As seperti yang Anda lihat, opsi dapat menyebabkan kerugian besar terutama saat Anda menganalisisnya dari sudut pandang persentase. Untuk lebih menggambarkan hal ini, misalkan harga saham Nike adalah Pada hari terakhir Anda bisa menggunakan pilihan Anda Tentu saja, Anda tidak akan melatihnya karena Anda akan kehilangan satu dolar di setiap saham Tapi bagaimana jika Anda malah menginvestasikan 9.000 untuk saham sebenarnya dan memiliki 100 saham Nah, pada hari ini yang ditandai Enam bulan keluar f Pada investasi awal, Anda akan mendapatkan keuntungan 10 melawan 90 Bayangkan bahwa 100 opsi kerugian vs keuntungan 10 saham Seperti yang Anda lihat, risiko pilihan tidak dapat dilebih-lebihkan. Agar adil, sebaliknya adalah benar untuk sisi atas Jika saham diperdagangkan pada posisi di atas 100, Anda akan memperoleh kenaikan persentase yang jauh lebih tinggi dengan opsi daripada saham. Misalnya, jika saham diperdagangkan pada level 110, itu akan menyiratkan keuntungan sebesar 400 mendapatkan keuntungan dibandingkan dengan 2 investasi per saham asli untuk Investor opsi dan sekitar 22 keuntungan untuk keuntungan investor saham 20 dibandingkan dengan 90 investasi asli per saham. Terakhir, dengan memiliki saham, tidak ada yang memaksa Anda untuk menjual Misalnya, jika setelah enam bulan, saham Nike telah Turun, Anda hanya bisa memegang saham jika Anda merasa masih berpotensi tahun depan, jika naik secara drastis, Anda akan memperoleh keuntungan yang signifikan tanpa mengalami kerugian. Namun, apakah Anda memilih untuk berinvestasi dalam opsi , Anda hanya akan memiliki lebah N terpaksa mengeluarkan kerugian 100 setelah enam bulan tanpa pilihan untuk menahannya bahkan jika Anda merasa seperti saham akan naik dari sana. Jadi, seperti yang Anda lihat, ada banyak kelebihan dan kekurangan pilihan, semua di antaranya Anda Perlu sangat menyadari sebelum melangkah ke arena investasi yang menarik ini. Bagaimana Put Options Work. A put option adalah kebalikan dari opsi panggilan Ini adalah pilihan untuk menjual sekuritas pada harga tertentu dalam jangka waktu tertentu Investor sering membeli Letakkan opsi sebagai bentuk perlindungan jika harga saham turun tiba-tiba atau turunan pasar sama sekali. Opsi put memberi Anda kemampuan untuk menjual saham Anda dan melindungi portofolio investasi Anda dari ayunan pasar yang tiba-tiba. Dalam hal ini, put options dapat digunakan sebagai cara. Untuk lindung nilai portofolio Anda, atau menurunkan risiko portofolio Anda. Dalam contoh ini, Anda memiliki 100 saham Clorox NYSE CLX, yang Anda beli seharga 50 per saham Pada tanggal 31 Januari, saham tersebut telah terjual hingga 70 per saham Anda ingin Pertahankan posisi Anda di Clorox , Tapi Anda juga ingin melindungi keuntungan yang telah Anda buat, kalau-kalau harga saham turun Agar sesuai dengan kebutuhan Anda, Anda bisa membeli opsi put option enam bulan dengan harga strike 70 per saham. Skenario 1 Jika saham Clorox mengambil Mengalahkan selama beberapa bulan ke depan dan turun menjadi 60 per saham, Anda kembali dilindungi Anda dapat menggunakan opsi put Anda dan masih menjual saham Anda untuk 70 saham meskipun harga diperdagangkan dengan harga yang jauh lebih rendah Dan jika Anda merasa yakin bahwa saham Clorox akan Pulih, Anda bisa memegang saham Anda dan hanya menjual kembali opsi put Anda, yang pastinya akan naik dengan harga mengingat selisih harga saham Clorox. Skenario 2 Jika, di sisi lain, saham Clorox terus naik, Anda boleh membiarkannya Pilihan Anda akan berakhir dan masih menuai keuntungan dari kenaikan nilai saham yang Anda miliki Ya, Anda akan kehilangan apa yang Anda investasikan ke dalam pilihan, namun Anda tetap tidak kehilangan saham yang mendasarinya Jadi, salah satu cara untuk melihatnya dalam hal ini. Contohnya adalah pilihannya adalah polis asuransi H Anda mungkin atau mungkin tidak akhirnya menggunakan Sebagai catatan singkat, Anda dapat membeli opsi opsi bahkan tanpa memiliki saham yang mendasarinya dengan cara yang sama seperti opsi panggilan Tidak ada persyaratan untuk memiliki saham. Risiko yang sama persis berlaku seperti yang dijelaskan pada Bagian Call Options di atas Membeli opsi put memiliki potensi kehilangan 100 jika saham naik, tetapi juga potensi keuntungan besar jika saham turun karena Anda kemudian dapat menjual kembali opsi untuk harga yang lebih tinggi secara signifikan. Pilihan adalah harga Cara yang bagus untuk membuka pintu peluang investasi yang lebih besar tanpa mempertaruhkan uang dalam jumlah besar di depan Tapi ingat bahwa pilihan trading hanya untuk investor yang hebat. Jika Anda seorang trader baru dengan akun online, jangan mencoba ini sendiri kecuali jika Anda telah berbicara Dengan profesional dan merasa nyaman dengan hal-hal mendasar. Peringatan ini muncul dari kenyataan bahwa perdagangan opsi dilengkapi dengan banyak risiko yang telah dijelaskan di atas. Transaksi ini adalah tentang waktu yang tepat, dan mereka memerlukan E kewaspadaan yang intens Investor canggih memiliki pengalaman yang cukup untuk terbiasa dengan strategi pilihan dan memiliki tingkat kenyamanan yang diperlukan untuk menggunakannya Jika Anda tidak berhati-hati dan melewatkan waktu yang tepat untuk menggunakan pilihan, atau taruhan awal Anda tidak berjalan baik, Anda bisa Kehilangan satu ton uang tunai dalam bentuk 100 investasi awal Anda Juga, pilihan hanyalah bagian dari strategi investasi dan tidak boleh mewakili keseluruhan portofolio. Sudahkah Anda memanfaatkan opsi put atau call Apakah Anda memiliki kesuksesan atau kegagalan yang menarik? Cerita Beritahu kami tentang pengalaman Anda dengan pilihan di komentar di bawah ini.