Stock Options Tax As Income Or Capital Gain

Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat menerima pilihan, saat Anda menjalankan opsi tersebut, atau saat Anda melepaskan opsi atau saham yang diterima saat Anda menggunakan opsi Ada dua jenis Opsi saham. Pilihan yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau opsi opsi saham insentif ISO adalah opsi saham wajib. Opsi tetap yang tidak termasuk dalam rencana pembelian saham karyawan atau rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Baca Publikasi 525 Kena pajak dan Penghasilan Nontaxable untuk mendapatkan bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi opsi saham wajib atau saham nonstatutory. Opsi Stokstatis. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda saat Anda menerima atau melaksanakan Pilihan Namun, Anda mungkin dikenai pajak minimum alternatif di tahun Anda menerapkan ISO Untuk informasi lebih lanjut, lihat Formulir 6251 Petunjuk Anda memiliki pajak Penghasilan atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi Anda biasanya memperlakukan jumlah ini sebagai keuntungan atau kerugian modal Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan seperti biasa. Pendapatan Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah, berdasarkan saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian atas sediaan saham Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik mengenai jenis opsi saham, serta peraturan untuk kapan pendapatan tersebut Dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham yang Sebenarnya - Setelah menggunakan ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 PDF, Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 b Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan Untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar jika berlaku untuk dilaporkan saat Anda kembali. Rencana Pembelian Saham Perusahaan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan berolahraga Opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 PDF, Transfer Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan berdasarkan Bagian 423 c Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah yang benar dari Modal dan pendapatan biasa yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Nonstatutory Stock Options. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan yang harus disertakan dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai wajar dari opsi dapat segera tersedia. Ditentukan. Nilai Pasar Adat yang Tentukan - Jika suatu opsi diperdagangkan secara aktif di pasar yang mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar opsi. Lihat Publikasi 525 untuk keadaan lain dimana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari opsi Dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk suatu opsi dengan nilai pasar wajar yang tersedia. Tidak Mudah Ditentukan Nilai Pasar - Sebagian besar opsi nonstatutory tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan untuk opsi nonstatutori tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak jika opsi diberikan namun Anda harus mencantumkan pendapatan dengan nilai pasar wajar dari saham yang diterima Pada latihan, dikurangi jumlah yang dibayarkan, bila Anda menggunakan pilihan Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kehilangan yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi ini Biasanya Anda memperlakukan jumlah ini sebagai keuntungan atau kerugian modal Untuk persyaratan informasi dan pelaporan khusus, lihat Untuk Publikasi 525.Page Terakhir diulas atau Diperbaharui February 17, 2017.Bagaimana opsi saham dikenai pajak. Untuk investor individu di luar sana berkecimpung dalam opsi saham yang diperdagangkan untuk pertama kalinya, Anda perlu mengetahui bagaimana sekuritas ini dikenai pajak. Untuk yang belum tahu, Mari kita mulai dengan beberapa definisi Opsi put memberi pemilik pemegang hak opsi untuk menjual saham publik yang diperdagangkan pada harga yang ditetapkan strike pric E pada atau sebelum tanggal yang ditentukan Opsi panggilan, di sisi lain, memberi pemegang hak untuk membeli sekuritas dengan harga yang ditetapkan. Sekarang jika alih-alih membeli opsi, Anda memberi orang lain opsi put atau call, Anda adalah Seorang penulis pilihan Dengan demikian, Anda menerima biaya premi dari pemegangnya sebagai pengganti mengambil risiko. Sebagai pemegang, Anda dapat memperoleh pilihan Anda baik dengan membayar premi kepada penulis untuk opsi yang baru dikeluarkan atau dengan membeli opsi yang ada pada Pasar terbuka. Sekarang untuk aturan pajak. Jika Anda memegang opsi, mereka akan berakhir dengan tidak habis masa berlakunya pada tanggal kadaluwarsa karena tidak berharga, 2 akan dieksekusi karena mereka termasuk dalam uang atau dijual sebelum kadaluarsa. Jika opsi Anda Berakhir, Anda telah jelas mengalami kerugian modal biasanya jangka pendek karena Anda memegang opsi untuk satu tahun atau kurang Tapi jika diadakan lebih lama, Anda memiliki kerugian modal jangka panjang Misalnya, katakanlah Anda membeli opsi put option enam bulan dengan Harga strike 10 per saham Pada tanggal kedaluwarsa saham tersebut Menjual untuk 20 Jika Anda memiliki perasaan, Anda akan membiarkan opsi berakhir dan dengan demikian menimbulkan kerugian modal jangka pendek Laporkan kerugian yang merupakan harga atau premi yang Anda bayarkan untuk pembelian, ditambah biaya transaksi pada Bagian I dari Formulir 8949, yang mana Feed ke Jadwal D, dengan memasukkan tanggal opsi beli di kolom c, tanggal kedaluwarsa di kolom d, kadaluarsa di kolom e, dan biaya, termasuk biaya transaksi, di kolom f. Jika Anda menerapkan opsi put dengan menjual saham ke kolom Penulis dengan harga yang ditentukan, mengurangi biaya pilihan premi ditambah biaya transaksi dari hasil penjualan Anda Keuntungan atau kerugian modal Anda dalam jangka panjang atau jangka pendek tergantung pada berapa lama Anda memiliki saham dasar Masukkan keuntungan atau kerugian pada Formulir 8949, sama seperti Anda menginginkan penjualan saham. Jika Anda menggunakan opsi telepon dengan membeli saham dari penulis dengan harga yang ditentukan, tambahkan biaya opsi ke harga yang harus dibayar untuk saham Ini menjadi dasar pajak Anda Bila Anda menjual, Anda akan Memiliki topi jangka pendek atau jangka panjang Keuntungan atau kerugian ital tergantung pada berapa lama Anda memegang saham Itu berarti periode holding Anda di-reset saat Anda menjalankan opsi tersebut. Misalnya, katakanlah Anda membelanjakan 1.000 pada opsi panggilan 8 Juli 2014 untuk membeli 300 saham XYZ Corp di 15 per saham Pada tanggal 1 Juli 2015, penjualannya mencapai 35 yang kuat, jadi Anda menambahkan biaya opsi 1.000 ke 4.500 yang dibelanjakan untuk saham 300 kali 15 Dasar Anda dalam saham adalah 5.500, dan masa simpan Anda dimulai pada bulan Juli 2, 2015, sehari setelah Anda membeli saham. Jika Anda menjual opsi Anda, semuanya sederhana Anda memiliki keuntungan atau kerugian modal yang berjangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada masa jabatan Anda. Seperti yang disebutkan, penulis pilihan menerima premi Untuk usaha mereka Penerimaan premi tidak memiliki konsekuensi pajak untuk Anda, pilihan penulis, sampai opsi 1 berakhir tanpa dieksekusi, 2 dilakukan atau 3 diimbangi dalam transaksi penutupan yang dijelaskan di bawah ini. Bila opsi put atau call kedaluwarsa, Anda memperlakukan Pembayaran premi sebagai capital gain jangka pendek reali Zed pada tanggal kedaluwarsa Hal ini berlaku bahkan jika durasi pilihan melebihi 12 bulan Misalnya, katakanlah Anda menulis opsi put pada 25 per saham untuk 1.000 saham XYZ Corp untuk premi 1.500 Ini menciptakan sebuah kewajiban bagi Anda untuk membeli 1.000 Saham dengan harga strike 25 Untungnya untuk Anda, saham melonjak menjadi 35, dan pemegangnya dengan bijak membiarkan opsi tersebut berakhir Anda memperlakukan premi dari penulisan opsi yang sekarang kadaluarsa sebagai 1.500 keuntungan modal jangka pendek Laporkan pada Bagian I Dari Formulir 8949 sebagai berikut Masukkan tanggal kadaluwarsa opsi di kolom c, 1.500 sebagai hasil penjualan di kolom e, kadaluarsa di kolom f Jika Anda menulis opsi di tahun sebelum masa berlakunya habis, tidak ada konsekuensi pajak di tahun sebelumnya. Anda menulis opsi put yang bisa dieksekusi berarti Anda harus membeli saham, mengurangi basis pajak dari saham yang Anda dapatkan dengan premi yang Anda terima Lagi, periode holding Anda dimulai pada hari setelah Anda memperoleh saham. Jika Anda menulis opsi panggilan Yang mendapat latihan mea Jika Anda menjual saham, tambahkan premi ke hasil penjualan Keuntungan atau kerugian Anda dalam jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda memegang sahamnya. Dengan transaksi penutupan, kewajiban ekonomi Anda berdasarkan opsi yang Anda tulis diimbangi dengan pembelian. Pilihan yang setara Misalnya, katakanlah Anda menulis opsi put untuk 1.000 saham XYZ Corp di 50 per saham dengan tanggal kedaluwarsa 5 Juli 2015 Sementara ini mewajibkan Anda untuk membeli 1.000 saham pada harga 50, maka dapat diimbangi dengan membeli put Pilihan untuk 1.000 saham pada 50 per saham Anda sekarang memiliki kewajiban untuk membeli dengan opsi put yang Anda tulis dan mengimbangi hak untuk menjual dengan opsi put yang Anda beli Untuk tujuan perpajakan, pembelian opsi mengimbangi adalah transaksi penutupan karena Secara efektif membatalkan pilihan yang Anda tulis Keuntungan atau kerugian modal Anda adalah jangka pendek menurut definisi Jumlah adalah perbedaan antara premi yang Anda terima karena menulis pilihan dan premi yang Anda bayarkan untuk masuk ke dalam transaksi penutupan Laporkan keuntungan atau kerugian di tahun pajak Anda melakukan transaksi penutupan. Untuk mengurangi kerugian dari opsi, peraturan sebelumnya berlaku untuk apa yang disebut opsi telanjang Jika Anda memiliki posisi mengimbangi berkenaan dengan pilihan tersebut, Anda memiliki sebuah straddle An Contoh straddle adalah ketika Anda membeli opsi put pada saham yang sudah Anda miliki namun terhindar dari penjualan saat ini berdasarkan peraturan SEC Katakanlah opsi put option berakhir mendekati akhir tahun Jika Anda masih memiliki posisi mengimbangi saham pada akhir tahun , Kerugian Anda dari opsi kadaluarsa umumnya dapat dikurangkan hanya jika melebihi keuntungan yang belum direalisasi atas saham Setiap kerugian berlebih ditangguhkan sampai tahun Anda menjual saham Lihat Publikasi IRS 550 untuk lebih banyak pada kelompok yang sama. Topik yang Terpercaya. Copyright 2017 MarketWatch , Inc All rights reserved. Intraday Data yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan tunduk pada persyaratan penggunaan Data akhir dan akhir hari yang ditentukan oleh ENAM Informasi Keuangan Data intraday tertunda Per persyaratan pertukaran Indeks Dow Jones Dow Jones dari Dow Jones Company, Inc Semua kutipan ada dalam waktu pertukaran lokal Data penjualan terakhir realtime yang diberikan oleh NASDAQ Informasi lebih lanjut tentang simbol NASDAQ yang diperdagangkan dan status keuangan mereka saat ini Data intraday tertunda 15 menit untuk Nasdaq, dan 20 Menit untuk bursa lain SP Dow Jones Index SM dari Dow Jones Company, Inc Data intraray SEHK disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan paling lambat 60 menit tertunda Semua penawaran berada dalam waktu pertukaran lokal. Tidak ada hasil yang ditemukan. Apa Tarif Pajak di Berolahraga Pilihan Saham. Mengikuti peraturan pajak yang kompleks yang mencakup opsi saham karyawan. Sebagian besar pekerja hanya menerima gaji untuk pekerjaan mereka, namun ada juga yang cukup beruntung untuk menerima opsi saham dan juga opsi saham Karyawan dapat secara dramatis meningkatkan total kompensasi Anda dari atasan Anda, namun Mereka juga memiliki konsekuensi pajak yang dapat mempersulit pengembalian Anda Berapa tarif pajak yang Anda bayarkan saat Anda menggunakan opsi saham tergantung pada jenis opsi yo U received. Incentive stock options vs opsi saham nonqualified Ada dua jenis opsi saham karyawan Jika atasan Anda mengikuti peraturan tertentu, maka Anda dapat menerima opsi saham insentif, yang memiliki karakteristik pajak yang menguntungkan Untuk mengeluarkan opsi saham insentif, atasan Anda harus Memberikan opsi kepada karyawan berdasarkan dokumen rencana umum yang mencakup keseluruhan perusahaan dan perjanjian opsi khusus dengan setiap opsi penerimaan karyawan Opsi ini dapat berjangka waktu maksimum 10 tahun, dan harga pelaksanaan harus berada pada atau di atas harga saham saat ini bila diberikan Jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda, maka Anda harus menggunakan opsi ini dalam waktu tiga bulan setelah tanggal penghentian Anda. Imbalan untuk opsi saham insentif adalah Anda tidak perlu membayar pajak atas perbedaan antara harga pelaksanaan dan nilai pasar wajar dari Stok yang Anda terima pada saat Anda menggunakan pilihan Selain itu, jika Anda memegang saham selama setahun setelah berolahraga - dan setidaknya dua tahun lagi Pada tanggal Anda menerima opsi - maka keuntungan apapun diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang dan dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah. Mengapa opsi saham yang tidak memenuhi syarat tidak sebagus opsi saham insentif Jika opsi tersebut tidak memenuhi persyaratan insentif Opsi saham, maka itu dikenakan pajak sebagai opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Dalam hal ini, Anda harus membayar pajak penghasilan dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda mengenai selisih antara harga pelaksanaan dan nilai pasar wajar dari saham yang Anda terima pada saat Anda berolahraga. Pilihan Itu keuntungan kertas ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda bahkan jika Anda tidak menjual saham yang Anda dapatkan saat menjalankan opsi itu. Ketika Anda kemudian menjual saham Anda, tarif pajak yang Anda bayar bergantung pada berapa lama Anda memegang sahamnya. Jika Anda menjual Saham dalam waktu satu tahun ketika Anda menjalankan opsi ini, maka Anda akan membayar tingkat pajak penghasilan biasa Anda untuk keuntungan modal jangka pendek Jika Anda menahan mereka lebih lama dari setahun setelah berolahraga, maka tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah akan berlaku. Kunci di sto Ck perlakuan pajak pilihan adalah dari dua kategori berikut yang Anda dapatkan dari atasan Anda Bicara dengan departemen HR Anda untuk memastikan Anda tahu yang mana yang Anda miliki sehingga Anda dapat menanganinya dengan benar. Artikel ini adalah bagian dari The Motley Fool s Knowledge Center, Yang dibuat berdasarkan kebijaksanaan yang dikumpulkan dari komunitas investor yang fantastis Kami sangat senang mendengar pertanyaan, pemikiran, dan pendapat Anda di Knowledge Center pada umumnya atau halaman ini khususnya masukan Anda akan membantu kami membantu dunia berinvestasi, lebih baik Email kami Terima kasih - dan Fool on. Try salah satu layanan buletin Foolish kami gratis selama 30 hari Kami Orang bodoh mungkin tidak semua memiliki pendapat yang sama, namun kami semua percaya bahwa dengan mempertimbangkan beragam wawasan membuat kami menjadi lebih baik, investor Motley Fool memiliki pengungkapan kebijakan.